财中社 孙语彤 2025-01-06 20:35 4.3w阅读
根据山东证监局在2025年1月6日发布的公告，汤春雷和游鑫泉因在山东领信信息科技股份有限公司...
1月6日，根据山东证监局在2025年1月6日发布的公告，汤春雷和游鑫泉因在山东领信信息科技股份有限公司的2022年年报审计项目中存在多项违规行为，受到出具警示函的监管措施。检查发现，二人在审计过程中未签署独立性声明，且审计业务约定书的签署时间早于与前任会计师的沟通日期，这些行为违反了相关审计准则。
此外，审计过程中还存在重大错报风险识别不足、内部控制了解程序不完善、控制测试执行不到位等问题，具体包括未识别财务报表层次的重大错报风险和未充分识别管理层凌驾于控制之上的重大错报风险。上述行为均不符合《证券法》及《中国注册会计师审计准则》的相关规定，监管部门因此决定将此情况记入证券期货市场诚信档案数据库。汤春雷和游鑫泉需在收到决定书后15个工作日内提交书面报告，若对此决定不服，可在60日内申请行政复议或提起诉讼。
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