财中社 张海宁 2026-01-09 21:11 1.0w阅读
1月9日，根据湖南证监局在2026年1月8日发布的公告，上会会计师事务所（...
1月9日，根据湖南证监局在2026年1月8日发布的公告，上会会计师事务所（特殊普通合伙）及其相关人员刘曙萍、王俊因对方盛制药（603998）2024年年报审计项目存在多项违规行为，决定对其采取出具警示函的监督管理措施。
具体违规情况包括：在风险评估方面，未能有效识别固定资产管理内控测试的控制缺陷；在实质性程序方面，存货审计程序未执行细节测试，研发费用审计缺乏支撑资料，货币资金审计程序未进行双向核查等。此外，质量控制方面也存在无分所质控对内部控制底稿的复核记录等问题。
上述行为违反了相关审计准则和信息披露管理办法，刘曙萍和王俊作为审计项目签字会计师应承担主要责任。
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